Binek Araç Gider Kısıtlaması Hesaplama
Binek otomobilde vergiden indirilebilecek gideri hesaplar. Dört ayrı kısıt aynı anda işler: kira sınırı, ÖTV-KDV sınırı, amortisman matrahı sınırı ve genel giderlerin yalnız %70'inin indirilebilmesi.
Son güncelleme:
İndirilebilir toplam gider
84.000TL
Toplam 120.000 TL giderin %70'i vergiden indirilebiliyor.
- Kanunen kabul edilmeyen giderMatraha eklenir — bu tutar için vergi avantajı yok.
- 36.000TL
- Kabul edilen genel gider (%70)120.000 TL yakıt/bakım/sigorta giderinin %70'i. 36.000 TL indirilemiyor.
- 84.000TL
- Kabul edilen kira gideriKira gideri girilmedi.
- 0TL
- Kabul edilen ÖTV + KDVÖTV/KDV girilmedi.
- 0TL
- Kabul edilen amortismanAraç bedeli girilmedi.
- 0TL
- 🔴 Binek otomobilde DÖRT ayrı kısıt aynı anda işler: aylık kira sınırı · ÖTV+KDV gider sınırı · amortismana esas bedel sınırı · genel giderlerin yalnız %70'inin indirilebilmesi. Yalnız birini uygulayıp diğerlerini atlamak indirilebilir gideri olduğundan yüksek gösterir.
- 🔴 %70 kuralı kanunda yazılı ve sabit; diğer üç sınır ise TL tutarıdır ve HER YIL yeniden belirlenir. Bu yüzden tutarlar sayfaya gömülmedi — güncel değerleri GİB tebliğinden alıp girmen gerekir. Sınır alanlarını 0 bırakırsan o kısıt uygulanmaz.
- Bu hesap yalnız BİNEK otomobiller içindir. Ticari araç, kamyonet ve faaliyeti araç kiralama/taksi işletmeciliği olan mükellefler bu kısıtlamalara tabi değildir.
- Amortisman hesabı 5 yıllık faydalı ömür varsayar. Kendi aracının süresini Maliye'nin amortisman listesinden doğrulamak gerekir.
Kullanılan formül
Sonucun nereden geldiğini gizlemiyoruz — hesabı elle de doğrulayabilirsin.
- ① Kabul edilen kira = min(aylık kira, aylık sınır) × kullanılan ay
- ② Kabul edilen ÖTV+KDV = min(ödenen ÖTV+KDV, yıllık sınır)
- ③ Amortisman matrahı = min(araç bedeli, matrah sınırı) → yıllık = matrah ÷ 5 × (ay ÷ 12)
- ④ Kabul edilen genel gider = genel giderler × %70
- Kanunen kabul edilmeyen = toplam gider − kabul edilen toplam
Ölçüyü nasıl alırsın
- 1Araç kiralıksa aylık kirayı, satın alındıysa bedelini ve ödenen ÖTV+KDV'yi gir.
- 2🔴 Güncel yıllık sınırları GİB tebliğinden alıp ilgili alanlara yaz — bunlar her yıl değişir.
- 3Yakıt, bakım, sigorta gibi genel giderlerin yıllık toplamını gir.
- 4Araç yıl içinde alındıysa kullanılan ay sayısını yaz; binek otoda kıst amortisman zorunludur.
Sık sorulanlar
Aracımın tüm giderlerini yazabilir miyim?
Hayır. Binek otomobilde yakıt, bakım, sigorta gibi genel giderlerin yalnız %70'i indirilebilir. Ayrıca kira, ÖTV-KDV ve amortismana esas bedel için ayrı üst sınırlar vardır. Dört kısıt aynı araçta birlikte işler.
Sınır tutarları neden sayfada yazmıyor?
Kira, ÖTV-KDV ve amortisman sınırları her yıl yeniden belirleniyor. Sabit yazsaydık sayfa bir yıl sonra sessizce yanlış cevap verirdi. %70 kuralı ise kanunda sabit olduğu için gömülü. Güncel tutarları GİB tebliğinden alıp girmen gerekir.
Ticari aracımda da bu kısıtlar var mı?
Hayır. Kısıtlamalar yalnız binek otomobiller içindir. Kamyonet ve ticari araçlar ile faaliyeti araç kiralama veya taksi işletmeciliği olan mükelleflerin araçları kapsam dışıdır.
Sınırı aşan ÖTV ve KDV tamamen kayıp mı?
Zorunlu değil. Gider yazılamayan ÖTV ve KDV, tercihe bağlı olarak aracın maliyetine eklenip amortisman yoluyla itfa edilebilir. Ancak o durumda amortismana esas bedel sınırı devreye girer.