Gümrük Vergisi Hesaplama
İthal edilen eşyanın vergilerini sırasıyla hesaplar: gümrük vergisi, varsa ÖTV ve en sonda KDV. Her vergi bir sonrakinin matrahına girdiği için zincirin sırası önemlidir; sayfa her halkayı ayrı gösterir.
Son güncelleme:
Toplam ithalat maliyeti
130.800TL
CIF 109.000 + vergi 21.800 TL.
- Gümrük kıymeti (CIF)🔴 Eşya bedeli + navlun + sigorta. Vergilerin matrahı bu tutardır, eşya bedeli değil.
- 109.000TL
- Gümrük vergisiCIF'in %0'i.
- 0TL
- ÖTVÖTV'ye tabi değil.
- 0TL
- KDVMatrahı 109.000 TL — CIF + gümrük vergisi + ÖTV dahil.
- 21.800TL
- Toplam vergiCIF değere göre vergi yükü %20.
- 21.800TL
- KDV yalnız eşya bedelinden olsaydı (yanlış)Yaygın hata. Gerçek KDV'den 1.800 TL düşük çıkar.
- 20.000TL
- 🔴 Vergi zinciri sıralıdır ve her halka bir sonrakinin matrahına girer: CIF → gümrük vergisi → ÖTV → KDV. Sırayı atlamak ya da KDV'yi doğrudan eşya bedelinden hesaplamak maliyeti düşük gösterir.
- 🔴 Gümrük kıymeti eşyanın kendi bedeli değildir; navlun ve sigorta da dahildir. Bu iki kalem unutulduğunda bütün zincir eksik hesaplanır.
- Gümrük vergisi oranı %0 girildi. AB menşeli sanayi ürünlerinde gümrük birliği nedeniyle bu yaygındır, ancak menşe ispatı (A.TR dolaşım belgesi) gerekir; belge yoksa oran uygulanır.
- Gümrük vergisi oranı eşyanın GTİP koduna ve menşe ülkeye göre belirlenir. Aynı ürün farklı ülkeden gelince oran değişebilir; oranı gümrük tarife cetvelinden doğrulamak gerekir.
- Antrepo, ordino, müşavirlik ve liman masrafları vergi matrahına girmez ama toplam maliyeti artırır; ayrı alanda hesaba katıldı.
Kullanılan formül
Sonucun nereden geldiğini gizlemiyoruz — hesabı elle de doğrulayabilirsin.
- CIF (gümrük kıymeti) = eşya bedeli + navlun + sigorta
- Gümrük vergisi = CIF × gümrük oranı ÷ 100
- ÖTV matrahı = CIF + gümrük vergisi → ÖTV = matrah × ÖTV oranı
- KDV matrahı = CIF + gümrük vergisi + ÖTV → KDV = matrah × KDV oranı
- Toplam maliyet = CIF + gümrük vergisi + ÖTV + KDV + diğer masraflar
Ölçüyü nasıl alırsın
- 1Eşyanın bedelini gir, üstüne navlun ve sigortayı ekle — üçü birlikte gümrük kıymetini oluşturur.
- 2🔴 Gümrük vergisi oranını eşyanın GTİP koduna göre gir; AB menşeli sanayi ürünlerinde çoğunlukla %0.
- 3ÖTV'ye tabi bir eşyaysa ÖTV oranını da yaz.
- 4KDV oranını gir; antrepo ve müşavirlik gibi masrafları ayrı alana ekle.
Sık sorulanlar
Gümrük kıymeti eşyanın fiyatı mı?
Değil. Gümrük kıymeti CIF değerdir: eşya bedeli + navlun (taşıma) + sigorta. Bütün vergiler bu tutar üzerinden başlar. Yalnız eşya bedelini esas almak tüm zinciri eksik hesaplar.
KDV neden bu kadar yüksek çıkıyor?
Çünkü KDV matrahına gümrük vergisi ve ÖTV de dahildir. Zincirin sonunda hesaplandığı için önceki vergilerin üstüne biner. Bu, ithalatta toplam vergi yükünü oranların basit toplamından yükseğe çıkarır.
AB'den alışverişte gümrük vergisi var mı?
Gümrük birliği kapsamındaki sanayi ürünlerinde gümrük vergisi genellikle %0'dır, ancak menşe ispatı gerekir (A.TR dolaşım belgesi). Tarım ürünleri ve bazı mallar kapsam dışıdır; ayrıca KDV her hâlükârda alınır.
Kişisel siparişlerde de bu hesap geçerli mi?
Ticari ithalat için kurulmuştur. Posta ve hızlı kargo yoluyla gelen kişisel gönderilerde basitleştirilmiş usul ve farklı muafiyet sınırları uygulanır; o rejim bu sayfada modellenmemiştir.