Gelir Vergisi Hesaplama
Beyana tabi yıllık gelirin (kira, serbest meslek, menkul sermaye iradı gibi) gelir vergisini hesaplar. Tarife kademelidir — her dilim kendi oranıyla vergilenir; sayfa dilim dökümünü ve stopaj mahsubunu ayrı gösterir.
Son güncelleme:
Ödenecek gelir vergisi
124.500TL
Yıl içinde kesilen stopaj girilmedi.
- Hesaplanan vergiKademeli tarifeye göre, stopaj mahsubundan önce.
- 124.500TL
- Vergi matrahı600.000 TL gelir − 0 TL istisna − 0 TL gider. Beyan edilen tutarın tamamı matrah.
- 600.000TL
- Düşülen giderGider yok / uygulanmıyor
- 0TL
- Matraha göre etkin oranKademeli tarifenin sonucu — en yüksek dilim oranından düşüktür.
- 20,75%
- Brüt gelire göre etkin oranGider ve istisna düşüldüğü için matrah oranından daha da düşük.
- 20,75%
- Tamamına %40 uygulansaydıYaygın hata. Aradaki fark 115.500 TL — tarife kademelidir.
- 240.000TL
- Tarife dilimleri: 190.000 TL'ye kadar: %15 · 190.000-400.000 TL: %20 · 400.000-1.000.000 TL: %27 · 1.000.000-5.300.000 TL: %35 · 5.300.000 TL üzeri: %40
- 🔴 Bu sayfa ÜCRET DIŞI gelirler içindir (kira, serbest meslek, menkul sermaye iradı, değer artış kazancı). Maaş gelirinde tarifenin dilim sınırları FARKLIDIR — bunun için Brüt-Net Maaş sayfasını kullan.
- Hesaplanan vergi kural olarak iki eşit taksitte (mart ve temmuz) ödenir. Bu sayfa taksitlendirme yapmaz, yıllık toplamı verir.
- Şahsi sigorta primi, eğitim-sağlık harcaması ve bağış gibi beyanname üzerinden yapılan indirimler bu hesaba dahil değildir; matrahı daha da düşürebilirler.
Kullanılan formül
Sonucun nereden geldiğini gizlemiyoruz — hesabı elle de doğrulayabilirsin.
- Matrah = brüt gelir − istisna − gider
- Götürü gider = (gelir − istisna) × %15
- Vergi = kademeli tarife (her dilim kendi oranıyla): 190.000 TL'ye kadar: %15 · 190.000-400.000 TL: %20 · 400.000-1.000.000 TL: %27 · 1.000.000-5.300.000 TL: %35 · 5.300.000 TL üzeri: %40
- Ödenecek = hesaplanan vergi − yıl içinde kesilen stopaj
Ölçüyü nasıl alırsın
- 1Yıllık brüt gelirini gir — beyana tabi ücret dışı gelirlerin toplamı.
- 2Varsa istisna tutarını yaz (konut kira geliri istisnası gibi).
- 3Gider yöntemini seç; gerçek gideri seçtiysen tutarını da gir.
- 4Yıl içinde kaynakta kesilen stopaj varsa ekle — ödenecek vergiden düşülür.
Sık sorulanlar
Maaşımın vergisini burada hesaplayabilir miyim?
Hayır. Gelir vergisi tarifesi ücret ve ücret dışı gelirlerde farklı dilim sınırları kullanıyor; üçüncü dilimin üst sınırı ücrette 1.500.000, ücret dışında 1.000.000 TL. Maaş için Brüt-Net Maaş sayfasını kullanmak gerekir.
Gelirimin tamamı en yüksek orandan mı vergilenir?
Hayır, tarife kademelidir. Her dilim kendi oranıyla vergilenir; en yüksek oran yalnız o dilime giren kısma uygulanır. Sayfa 'tamamına %40 uygulansaydı' satırıyla bu farkı gösteriyor.
Götürü gider mi gerçek gider mi seçmeliyim?
Belgelenebilen giderlerin toplamı gelirin %15'ini aşıyorsa gerçek gider avantajlıdır. Ancak götürü yöntemi seçtikten sonra iki yıl geçmeden gerçek gidere dönülemez; kararı bu kısıtı bilerek vermek gerekir.
Stopaj mahsubu ne demek?
Bazı gelirlerde vergi kaynakta kesilir (örneğin işyeri kirasında kiracı keser). Yıl sonunda beyan ederken hesaplanan vergiden bu kesintiler düşülür. Kesinti hesaplanan vergiden fazlaysa aradaki fark iade veya mahsup konusu olur.